नई दिल्ली | अगर आप टैक्स रिटर्न भरते समय आय छिपाते हैं, गलत जानकारी देते हैं या झूठी छूट का दावा करते हैं तो अब अलर्ट हो जाइए। आयकर विभाग ने टैक्सपेयर्स की गड़बड़ियों पर लगाम कसने के लिए न केवल हाई-टेक सिस्टम अपनाए हैं, बल्कि कड़े कानूनों और सख्त दंड का भी प्रावधान कर दिया है। चाहे गलती जानबूझकर हो या अनजाने में, कानून सभी के लिए एक समान है।

किन मामलों में लग सकता है जुर्माना या हो सकती है सजा?

टैक्स मामलों के विशेषज्ञ सुरेश सुराना (चार्टर्ड अकाउंटेंट) और शेफाली मुंद्रा (ClearTax) के अनुसार, आयकर अधिनियम के तहत अलग-अलग उल्लंघनों के लिए अलग-अलग दंड तय किए गए हैं:

• कम आय घोषित करने पर (धारा 270A): असली आय अगर घोषित आय से ज्यादा पाई जाती है तो उस पर बन रहे टैक्स का 50% जुर्माना।
• फर्जी जानकारी या झूठे दावे पर (धारा 270A): जानबूझकर गड़बड़ी करने पर टैक्स का 200% तक जुर्माना।
• पिछले सालों में आय छिपाने पर (धारा 271(1)(c)): बचाए गए टैक्स का 100% से 300% तक जुर्माना।
• अघोषित संपत्ति या निवेश पर (धारा 271AAC): 60% टैक्स + 10% अतिरिक्त जुर्माना, साथ में सेस और सरचार्ज अलग।
• जानबूझकर टैक्स चोरी (धारा 276C): यदि ₹25 लाख से ज्यादा की टैक्स चोरी साबित होती है तो 3 महीने से 7 साल तक की जेल।
• लेट रिटर्न या एडवांस टैक्स न देने पर: धारा 234A, 234B और 234C के तहत ब्याज और दंड लागू होता है।

आय छिपाने की जानकारी विभाग को कैसे मिलती है?

अब आयकर विभाग सिर्फ रिटर्न और ऑडिट तक सीमित नहीं है। टैक्स चोरी पकड़ने के लिए कई डिजिटल स्रोतों से डेटा जुटाया जाता है:

• AIS (Annual Information Statement), फॉर्म 26AS, TDS डाटा
• GST रिटर्न, बैंक अकाउंट और म्युचुअल फंड निवेश
• प्रॉपर्टी डील, विदेशी निवेश
• AI और मशीन लर्निंग आधारित जोखिम विश्लेषण

अगर आपके द्वारा दी गई जानकारी और इन थर्ड पार्टी सोर्सेस से मिले डेटा में मेल नहीं हुआ, तो मामला तुरंत स्क्रूटनी में आ सकता है।

गलती सुधारने पर मिल सकती है राहत?

हां, लेकिन कुछ शर्तों के साथ:

• यदि डिपार्टमेंट की कार्रवाई शुरू होने से पहले आपने रिटर्न को संशोधित (धारा 139(5)) या अपडेटेड (धारा 139(8A)) कर दिया हो और टैक्स-ब्याज चुका दिया हो, तो पेनल्टी से बचा जा सकता है।
• धारा 270AA के तहत भी राहत संभव है, बशर्ते आपने टैक्स चुका दिया हो और कोई अपील न की हो।
• कोर्ट कई मामलों में ईमानदार गलती या वाजिब कारण को स्वीकार कर चुका है (धारा 273B)।

अब टैक्स असेसमेंट भी हो रहा है डिजिटल और AI आधारित

अब आयकर विभाग फेसलेस असेसमेंट सिस्टम (धारा 144B) के तहत काम कर रहा है, जिसमें करदाता और अधिकारी आमने-सामने नहीं होते। इससे न केवल प्रक्रिया पारदर्शी बनी है, बल्कि पक्षपात की गुंजाइश भी खत्म होती है।

AI और मशीन लर्निंग सिस्टम टैक्सपेयर्स के लेनदेन, खर्चों की प्रवृत्ति और अन्य डिजिटल डाटा को स्कैन कर संदिग्ध रिटर्न्स की पहचान करते हैं — जिससे गलती या धोखाधड़ी करना अब पहले जितना आसान नहीं रहा।